住宅ローンの利子控除を計算する方法

内国歳入庁（IRS）は、納税者が控除項目を項目化することを条件として、納税者が課税年度中に支払った住宅ローンの利息の額を控除することを許可します。 IRS Publication 936 この利息は、最初または2番目の家で支払われた可能性があり、最初の住宅ローン、信用枠、または住宅担保ローンと提携している可能性があることを説明します。

フォーム1098および年間住宅ローン利息額

住宅ローンの利子で年間600ドル以上を支払う納税者は、 フォーム1098 年の初めに貸し手から。法律では、このフォームのコピーをIRSに提供することが義務付けられています。

• 住宅ローン税控除の上限
• モバイル住宅ローンの税額控除
• 住宅ローンの支払いを計算する式

以下に説明する控除を受ける資格がある場合、フォームに記載されている金額は完全に控除できます。フォーム1098で報告された利息は、の10行目で報告されます。 スケジュールA の フォーム1040 。

住宅ローンの利息額の計算

住宅ローンの利息の支払いがフォーム1098で報告されていない場合（たとえば、住宅の売り手など、機関ではなく個人からお金を借りる場合）、支払った利息の額を計算する必要がある場合があります。この金額を計算して報告するには、8段階のプロセスがあります。

ほとんどの納税者はローンの全期間にわたって毎月より少ない利息を支払うため、控除可能な利息の支払い額は毎年異なります。以下に含まれる計算の説明と例は、ローンの最初の年の利息の支払いを計算しようとしたことに基づいています。特定の年に利息を支払った金額を計算するには、各課税年度の初めの時点での住宅ローンの正確なローン金額を知る必要があります。

ステップ1：必要な情報を収集する

特定の年に支払った住宅ローンの利息額を計算するには、ローンの金額、ローンの長さ、およびローンの利率を知っている必要があります。を使用して計算した場合、6％の金利で75,000ドルの30年住宅ローンの例を使用します。住宅ローンの支払いを計算する式、これは月額$ 449.66の支払いになります。

ステップ2：月利を決定する

ローンの月利を決定するには、利率（この例では6％）を12で割ります。これは、1年の月数を表します：.06 / 12 = .005。

ステップ3：最初の月に支払う利息の額を決定する

その年の最初の月に支払う利息を特定するには、ローンの月利率にローンの合計額を掛けます：.005 x $ 75,000。

この例では、住宅ローンの最初の年の最初の月に、375ドルの利息を支払いました。

ステップ4：最初の月に元本に支払う金額を計算する

毎月の全支払い額から支払った利息の額を差し引いて、住宅ローンの最初の年の最初の月に元本を支払った金額を計算します：$ 449.66- $ 375 = $ 74.66。

ステップ5：新しいローン残高を決定する

住宅ローンの最初の年の最初の月に元本に対して支払った金額を差し引いて、住宅ローンの残りの残高を決定します：$ 75,000- $ 74.66 = $ 74,925.34。

ステップ6：毎月の利息支払いを決定するために繰り返します

ステップ5で計算された新しいローン残高から始めて、その年の次の月についてステップ2〜4を繰り返します。

ステップ7：毎月の利息の支払いを合計する

年間を通じて支払われたすべての利息を合計して、年間に支払った金額を決定します。これはあなたの控除可能な金額です。

ステップ8：支払利息の金額を報告する

計算された1年間に支払った利息の金額は、スケジュールAの11行目に報告されます。この行には、利息が支払われた個人の名前、住所、納税者番号も含まれている必要があります。

役立つ電卓

オンライン計算機は、連邦所得税をどれだけ節約できるかを教えてくれます。利用可能な計算機は次のとおりです。

• Money-Zine ：この計算機を使用するには、月単位のローン期間、連邦税額、ローン金額、およびローンの年利を指定する必要があります。それはあなたが差し引くことができる総利子と住宅ローンの存続期間にわたる全体の税制上の利益を生み出します。
• バンクレート ：このWebサイトの計算機では、住宅ローンの金額、ローン期間、連邦および州の税率、およびローンの金利を入力する必要があります。次に、ローンの毎年支払った利息の金額を提供します。

控除の制限

IRS 住宅ローンの利息支払いの控除額を制限します それを取ることができます：

住宅を購入するための住宅ローン ：これには、1987年以降に住宅を購入、建設、または改善するために取得した住宅ローンが含まれます。このタイプのローンの最大ローン額は、100万ドル、または別々に申請する夫婦の場合は500,000ドルを超えることはできません。 ホームエクイティ住宅ローン ：住宅担保ローンで支払われる利息の控除限度額は、住宅取得債務の額、または共同で申請する夫婦の場合は10万ドル、個別に申請する場合は5万ドルを差し引いた住宅の公正市場価値の合計のいずれか少ない方です。

控除の資格

IRS Publication 936によると、住宅ローンの利息の支払いは、次の場合に確定申告から差し引くことができます。

• 納税者はフォーム1040のスケジュールAを提出し、
• 住宅ローンは、納税者が担保付きの債務を持っている資格のある家にあり、
• 納税者と貸し手の両方が住宅ローンを返済することを意図しています。

適格住宅とは、ボート、ハウストレーラー、トレーラーハウス、コンドミニアムなど、納税者の​​最初または2番目の住宅です。ホームオフィスなど、複数の目的で使用されるメインの家の利息は、その家の住宅での使用に適用される金額に対してのみ控除できます。 2つ目の家が貸し出されている場合、納税者はその家を14日以上、または家が借りられた日の10％以上使用して資格を得る必要があります。

利息の支払いを差し引く

貸し手から送られたフォームまたは上記の計算のいずれかを使用して、年間の住宅ローンの利息の全額を差し引くことができる場合があります。そうすることであなたの税金を節約することができます。詳細については、税務専門家にご相談ください。