保険税は控除できますか？

多くの種類の保険の支払いは控除可能です。ただし、個人納税者の場合、保険料の支払いは、通常は フォーム1040のスケジュールA 。自営業者および独立請負業者も、スケジュールAでこれらの控除を請求します。 他の企業が提出しなければならないフォーム これらの控除は、その種類によって異なります。

生命保険料

一般的に、個人が生命保険料を控除することは許可されていません。この規則の例外は、元配偶者に利益をもたらすためにポリシーを取得する必要がある場合です。この場合、あなたはできます 扶養手当の形として保険料を差し引く 。

• 生命保険の税法
• 健康保険に対する連邦所得税
• 住宅ローン税控除の上限

事業主は、保険の受益者でない限り、自分自身またはその従業員をカバーする生命保険料を差し引くことができます。さらに、従業員の団体定期生命保険に加入している事業主は、 除外 彼らが補償範囲に対して支払う保険料の最初の50,000ドルに対して。除外を超える金額は、収入として含める必要があります。

障害保険料

による IRS出版物529 、個人が支払う障害保険料の支払いは控除できません。

同様に、 IRS出版物535 、事業主は、収入の損失に対して支払うように設計された障害者保険料の費用を控除することはできません。ただし、事業主は、事業が無効になっている場合、事業の運営費の諸経費をカバーするように設計された保険料の費用を差し引くことができます。したがって、この控除が事業主に利用可能かどうかは、ポリシーの目的によって異なります。

健康保険の費用と保険料

あなたの健康保険が雇用主によって提供されているかどうかに関係なく、あなたがそれを自分で支払うかどうかに関係なく、あなたは健康保険料の支払いの費用を差し引くことができます。

下記の保険料の支払いに加えて、健康保険に加入しているかどうかに関係なく、肩にかかった医療費を差し引くことができます。保険に加入している場合は、実際に医療費を支払った分だけ控除できます。 IRS Tax Topic 502は、これらには、医師または他の医療提供者に支払われる料金、入院病院またはホスピスケアの支払い、および医療提供者または施設との間の輸送の支払いが含まれると説明しています。

雇用主が部分的に支払った健康保険プラン

この場合、 IRS税トピック502 、あなたはあなたの雇用主によってカバーされていない保険料の支払いの部分を差し引くことができます。たとえば、保険の支払いに月額400ドルかかり、雇用主がその費用の200ドルを支払う場合、保険に支払う月額200ドルを差し引くことができます。通年の保険料を支払った場合、2,400ドル（12 x 200）を差し引くことができます。

ただし、このルールの例外は、支払いがプレミアムコンバージョンポリシーに基づいて行われる場合です。 「プレミアム転換政策」とは、保険料を税引前のドルで支払う政策です。

自営業者が支払う健康保険プラン

自営業の場合は、あなたとあなたの家族の健康管理のために支払われた健康保険料の全額を差し引くことができます。自営業から純利益がある場合にのみ、この控除を受けることができます。

ただし、配偶者の雇用主が提供するプランなど、雇用主が後援するプランに参加する資格がある場合は、この控除を受けることはできません。これは、プランの対象となった時間の一部に適用されます。たとえば、雇用主が提供するプランに1年のうち6か月間参加する資格がある場合、資格がない場合に行った保険料の6か月分しか控除できません。

介護保険料

IRS Tax Topic 502は、控除可能な医療費には、介護費の保険契約に対して行われた保険料の支払いが含まれると述べています。このオプションは、自営業者で保険契約全体を自分で支払う個人、または雇用主が保険料の一部を支払う雇用主主催のプランを持っている個人が利用できます。

従来の健康保険と同様に、雇用主が支払う介護保険の一部を控除することはできません。また、保険料転換保険で支払われた介護保険料は控除できません。

住宅ローン保険料

住宅所有者は、主たる居住地で住宅ローン保険料の費用を差し引くことができます。保険料はあなたの家の借金を取得することに関連している必要があります。債務の例には、適格な住宅を建設、改善、または購入するための住宅ローンが含まれます。この規則の例外は、地方住宅サービスまたは退役軍人省が提供する住宅ローン保険です。

共同で申告する夫婦には最大100万ドル、この種の債務については別々に申告する夫婦には50万ドルの制限があります。さらに、夫婦が共同で申請した場合、10万ドル以上、または1人の個人が5万ドル以上の収入を得た場合、控除額が減額される可能性があります。

事業主は、いかなる種類のローンを確保するために行われた保険金の費用を差し引くことはできません。

住宅所有者保険料

住宅の一部または全部の紛失や盗難から住宅所有者を保護するような住宅所有者保険の支払いは控除できません。さらに、によると IRS出版物530 、火災保険に支払われた保険料は控除できません。

事業保護保険料

事業主は、事業、貿易、または事業所を保護する火災、盗難、事故、および暴風雨保険の費用を差し引くことができます。による IRS出版物587 、自営業者は、ホームオフィスをカバーする住宅所有者保険の金額を差し引くことができる場合があります。

自動車保険料

一般的に、個人は自動車保険料の費用を差し引くことはできません。例外は、一部が個人用で一部がビジネス用に車両を使用する個人が、ビジネス用途に適用される保険料の一部を差し引くことができる場合です。ただし、標準のマイレージレートを使用して自家用車のビジネス自動控除額を決定する場合、保険料を控除することはできません。

IRSの出版物535は、事業主は事業の過程で使用される自動車やその他の車両の保険料を控除できると述べています。

保険金の控除

IRSは、特定の種類の保険金の控除を認めています。これらの支払いを差し引くための規則と要件を調査することは、課税所得の額を減らすのに役立ちます。詳細については、税務専門家にご相談ください。