共同住宅所有のための税のヒント

連邦税の控除と住宅所有権のクレジットは、通常、すべてのタイプの共同所有者が利用できますが、複数の所有者が関与している場合、事態は複雑になる可能性があります。これらのヒントを使用して、共有に関連する税の複雑さを解消し、税控除への完全なアクセスを確保します。

あなたの所有権のステータスを知る

複数の人が所有する不動産は、状況や所有者同士の関係に応じて、3つの異なる所有条件のいずれかに該当する可能性があります。持ち家のステータスは、所有者が固定資産税を支払う方法と住宅所有者の控除とクレジットを請求する方法を部分的に決定するため、どのタイプがあなたの家に適用されるかを知ることが重要です。

共同借地権： 住宅所有者は、資産を所有する平等な権利を持ち、平等な株式を所有していると見なされます（したがって、所有者が2人いる場合、それぞれが家の50％を所有していると見なされます）。共同借地権には、存続権が含まれます。つまり、1人の所有者が死亡した場合、その所有者のシェアは自動的に存続する所有者に渡されます。これにより、共同借地権が便利になります 検認回避装置 。 共通の借地権： 所有者は、選択した物件の株式を分割する権利があり、売却または売却することができます。彼らの利益を遺贈する他の所有者の同意なしに。彼らは使用することができます 借地権契約 不平等なシェアでそれらの間でプロパティを分割します。お互いに結婚していない所有者による共同所有権は、所有者が特に別のオプションを選択しない限り、デフォルトでこのタイプになります。 全体による借地権： この所有権は、夫婦のみが利用できます。法律は夫婦を単一の実体と見なしているので、 このタイプの所有権 一人が所有していると見なされます。

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あなたは通常、財産証書または住宅ローンの書類であなたの所有権の種類を見つけることができます。どちらの文書も所有権の種類を指定していない場合、IRSは通常、あなたが共通のテナントとして家を所有していると見なします。

共通のテナントとして、所有者は、それらを均等に分割する代わりに、さまざまな控除およびクレジットのさまざまな比率を請求できます。たとえば、共同借地権の取り決めを持つ2人の共同所有者は、デフォルトで住宅ローンの利子控除を50/50に分割する必要がありますが、同じ2人の所有者に共通の借地権がある場合は、控除額を50 / 50、75 / 25に分割できます。または彼らが選択した場合は100/0ですら。

共同所有者と結婚している場合は共同で提出する

あなたが家の他の共同所有者と結婚している場合、あなたはあなたの配偶者と共同申告書を提出することによって税の合併症を避けることができます。 「共同で結婚した」ステータスは、1つの納税申告書にすべてのカップルの収入と費用をプールするため、その申告書にクレジットまたは控除の全額を簡単に入れることができます。これにより、誰が何を支払ったのかを把握する必要がなくなります。

分割コミュニティ財産税控除50/50

家の所有者が結婚しているが別々に申請している場合、彼らがコミュニティの財産状態に住んでいる場合は特に注意する必要があります。ザ・コミュニティプロパティの状態アリゾナ、カリフォルニア、アイダホ、ルイジアナ、ネバダ、ニューメキシコ、テキサス、ワシントン、ウィスコンシンです。

これらの州の配偶者は、夫婦の収入と支出を分割する必要があります 50/50 、およびIRSはこの法律を尊重します。そのため、コミュニティの不動産状態では、1人の配偶者が家に関連する費用の100％を支払い、別々の確定申告を行ったとしても、 しなければならない それぞれが関連する控除とクレジットの50％を請求します。もちろん、上記のヒントに従って共同で提出することにより、この問題を回避することができます。

住宅ローンの利子控除に関する声明を含める

複数の人が共同で家を所有している場合、彼らは通常、彼らの 所有権の共有 家の中。たとえば、家の50％を所有している人は、住宅ローンの利子の50％を控除として合法的に請求できます。ただし、住宅ローンの貸し手が借り手とIRSに送信する1098フォームには、すべての所有者が記載されていない場合があり、所有率を詳しく説明することはできません。実際、貸し手は多くの場合、住宅ローンの書類に記載されている最初の人にのみ1098フォームを送信し、その人の社会保障番号のみを含めます。そのような状況では、IRSは、リストされた所有者が利子を差し引く資格がある唯一の人であると想定します。

共同所有者間で住宅ローンの利子控除を分割するには、税務申告に住宅ローンの利子控除の明細書を含める必要があります。

• 名前が1098フォームにある所有者は、スケジュールAの10行目で住宅ローンの利息のシェアを主張します（住宅ローンの利息とポイントはフォーム1098で報告されます）。
• 他の所有者は、スケジュールAの11行目で住宅ローンの利息のシェアを主張します（住宅ローンの利息はフォーム1098で報告されていません）。 1098フォームに記載されている所有者の名前、社会保障番号、および郵送先住所を記載した明細書を添付する必要があります。別の明細書を作成する代わりに、1098フォームのコピーを作成し、そのコピーを納税申告書に添付するのが最も簡単な場合があります。
• 所有者は、請求された住宅ローンの利息の支払いを、1098フォームに記載されている金額の100％になるように分割する必要があります。

その年に支払われる不動産税および（該当する場合）住宅ローン保険料も、通常、1098フォームに表示されます。ただし、IRSは、共同所有者がこれらの控除をどのように分割するかについてはそれほど慎重ではありません。すべての所有者の請求額が1098フォームに記載されている合計になる限り、共同所有者はスケジュールAでこれらの控除を請求するだけでよく、個別の明細書を含める必要はありません。

費用に基づいて住宅エネルギークレジットを分割する

住宅に特定のエネルギー効率のアップグレードを行う住宅所有者は、税額控除を受ける資格があります。共同所有者は、各所有者がアップグレードに費やした金額に基づいて、これらのクレジットを分割できます。たとえば、家の2人の共同所有者が太陽光発電の給湯器を購入し、最初の所有者が費用の60％を支払い、2番目の所有者が残りの40％を支払った場合、最初の所有者は関連するクレジットの60％を請求できます。クレジットの残りは2番目の所有者に送られます。両方の所有者が提出する必要があります フォーム5695 クレジットの彼らの分け前を主張するために彼らの納税申告書で。

それがあなたのものでなくても、すべての債務をカバーする

あなたが他の人と共同で家を所有している場合、たとえその責任が技術的に他の所有者に属していたとしても、あなたはその家に関連する債務の全額を支払わなかった場合に責任を問われる可能性があります。したがって、法的にあなたの責任ではない場合でも、請求書をスライドさせるよりも、通常は全額を支払う方がよいでしょう。そのような状況では、あなたの法律顧問に相談して、資金の滞納した共同所有者を訴えるなどの手段があるかどうかを確認してください。

共同所有責任を理解する

あなたが他の納税者と共同で家を所有している場合、あなたの責任は住宅ローンまたは財産証書に記載されているようにあなたの関係に依存します。たとえその責任が技術的に別の所有者に属していたとしても、納税義務の全額を支払わなかった場合、あなたは責任を問われる可能性があります。これらのヒントを使用して、そのような可能性から身を守り、資格のある控除を最大化してください。