事業税控除としてのクレジットカードの利子

個人的な費用に使用されるクレジットカードの利息は控除できませんが、ビジネス目的に使用される料金に支払う利息は控除できます。 事業費として控除 あなたの会社の連邦税申告書に。

事業費としてのクレジットカード利息

クレジットカードを使用して事業費と見なされるものの支払いを行う場合、その料金に対して支払う利息も事業費と見なされます。あなたのビジネスが企業、個人事業、パートナーシップ、または他の形態のビジネスであるかどうかに関係なく、この利子を差し引くことができます。

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クレジットカードアカウントの考慮事項

クレジットカード自体はビジネスクレジットカードである必要はありません。ただし、1枚のカードを予約してビジネス目的でのみ使用することをお勧めします。そうしないと、ビジネスに関連する関心の程度と個人的な関心の程度を把握することが非常に複雑になる可能性があります。

たとえば、ビジネス用の事務用品を購入するために50ドル、食料品に100ドルを費やし、両方の料金を同じカードに入れることができます。翌月、同じカードでのビジネス購入にさらに75ドル、個人購入に25ドルを費やす可能性があります。これらのすべての請求を数か月間カードに残し、利息が発生した場合、さまざまな請求のそれぞれに関連する利息の額を計算して、控除できる金額を決定することは非常に困難です。あなたの納税申告書。

支払利息の追跡

多くの簿記プログラム（ QuickBooks ）利息を含め、クレジットカードからトランザクションを自動的にダウンロードできるようにします。カードにビジネス料金と個人料金が混在している場合は、ビジネス料金を手動で入力するか、簿記システムから個人料金を削除する必要があります。

ビジネス関連の利息は、「支払利息」または同様のものとして簿記システムに入力する必要があります。あなたの簿記システムはおそらくすでにこの名前のカテゴリーを持っています。カテゴリに選択する正確な名前は、それを一貫して使用し、簿記係または会計士がそれが何を意味するかを知っている限り、実際には重要ではありません。

現金対発生

事業主は、帳簿を保管する際に、現金法または見越法のいずれかを使用することを選択できます。選択した会計方法は、クレジットカードからビジネス上の利息を差し引く方法に影響します。

現金： 現金会計方式を使用する場合、その年に支払った利息を差し引くことはできますが、まだ支払っていない料金を差し引くことはできません。たとえば、2017年12月にクレジットカードに10ドルの利息が表示され、2018年1月に支払う場合、2017年の税金からそれを差し引くことはできません。代わりに、2018年の税金からそれを差し引くことができます。 発生： 発生主義会計方式を採用している場合は、いつ支払うかに関係なく、カードに請求される利息を差し引くことができます。上記の例では、発生主義の事業主は、2017年の税金から利息を控除しますが、2018年の税金からは控除しません。

ビジネス上の関心の報告

確定申告の利息をどのように報告するかは、事業の形態によって異なります。個人事業主、パートナーシップ、および企業はすべて、連邦税の確定申告にさまざまな形式を使用しています。

• 個人事業主と単一メンバーのLLCは、 スケジュールC 。このフォームの2017バージョンでは、ビジネスクレジットカードの利息は16b行目にあります。

• 企業はどちらかを使用します フォーム1120-C （C法人の場合）または フォーム1120-S （S法人の場合）主要な連邦税申告書として。 LLCは、法人として税を申告することを選択した場合、これらのフォームの1つを使用することもできます。フォーム1120-Cでは、事業利子控除は16行目で行われます。フォーム1120-Sでは、事業利子控除は13行目で行われます。

• パートナーシップと一部のLLCは フォーム1065 彼らの連邦税申告のために。このフォームでは、事業利子控除が15行目に報告されています。

利息の資本化

事業利息の控除に関する通常の規則の1つの例外は、利息の資本化です。機器など、ビジネスの大規模な購入を行う場合、購入全体を一度に控除することはできません。代わりに、IRSは、数年にわたってその控除額を分割して、アイテムを減価償却することを求めています。たとえば、ビジネスのために車を購入する場合、通常、購入した年の全費用を差し引くのではなく、5年間の車の費用を差し引く必要があります。減価償却が必要な費用は、IRSでは「資本的支出」と呼ばれます。

資本的支出の一部として発生する事業利益も、資本的支出を減価償却するのと同じレートで減価償却する必要があります。たとえば、5年間で減価償却するビジネスカーを購入する場合、自動車ローンで支払う利息も5年間で減価償却する必要があります。クレジットカードにこれほど多額の費用をかける可能性は低いですが、そうすると、クレジットカードの利息は購入した商品と同じレートで減価償却する必要があります。

その他の考慮事項

ビジネス関連のクレジットカードの料金の利子を差し引くことができることは役に立ちますが、利子をまったく支払う必要がない方がよいでしょう。利息が適用される前に毎月クレジットカードを返済するようにしてください。そうすれば、さらに多くのお金を節約できます。

特に法人の場合、事業税の確定申告は非常に複雑になる可能性があるため、確定申告の準備をするために税務専門家を雇うのが最善です。そうすることで、専門的なサービス料金よりも税金を節約できる可能性が高く、安心のメリットも得られます。