年次財務報告書の書き方

年次財務報告書は、前年の会社の業績を分析し、来年の計画について話し合います。これらのレポートは、ほとんどの場合、株主向けに公開企業、ドナー向けに非営利団体によって作成されます。ただし、一部の中小企業もこれらのレポートを使用して、会社の進捗状況を測定しています。

印刷可能な年次財務レポートテンプレート

年次財務報告書の作成を開始するには、この包括的なテンプレートをガイドとして使用できます。このドキュメントは、レポートの各セクションを完了する方法に関するステップバイステップのガイダンスを提供します。

• 日本のビジネス文化
• バイラルマーケティング製品
• 誰かにインタビューする方法

印刷可能なPDFバージョンを取得するには、画像をクリックしてください。印刷可能なもののダウンロードに問題がある場合は、このドキュメントを参照してください援助のために。

中小企業のための年次財務報告書テンプレート

ステップ1.会社の説明と概要

あなたの会社とそれぞれの業界の簡単な概要を提供することに加えて、特定の従業員、経営陣、または会社全体が達成したマイルストーンなどの注目すべき成果とともに、過去1年間に発生した主要なイベントについても話し合う必要があります。

サンプルテキスト

Stellar Lawns、LLCは、フロリダ州マイアミに本社を置く住宅用および商業用の芝生ケアソリューション会社です。私たちは芝生ケア業界のキープレーヤーであり、他の一歩を踏み出した芝生ケアサービスの提供を通じて、お客様のニーズを超えることをお約束します。

昨年、当社は事業を拡大し、ジョージア州、アラバマ州、テキサス州、サウスカロライナ州、ノースカロライナ州を含む5つの州にサービスを提供し、Stellar Lawns、LLCを米国南東部地域の主要プレーヤーにしました。

最近の拡大の結果、同社は第4四半期の純利益も2倍になりました。この拡張により、新しいチームメンバーであるDylan Williamsが追加されました。このメンバーは、最高経営責任者と一緒に営業部長を務めます。

ステップ2.CEOからの手紙

この手紙は、CEOまたは事業主が専門的でありながら人懐っこい口調で書く必要があります。

• 会社を維持するために彼らがするすべてのために従業員と一緒にあなたのビジネスの常連客にあなたの感謝を表すことから始めてください。
• 組織に対するビジョンと、それを実現するための計画について説明します。
• あなたのビジネスが最近通過したか、大まかなパッチの真っ只中にある場合は、事態を好転させるイニシアチブを実装する計画について話し合ってください。そうすることで、顧客と従業員の両方からブランドへの信頼を取り戻すことができます。

サンプルテキスト

親愛なる大切なお客様/投資家、

Stellar Lawns、LLCを引き続きご愛顧いただき、誠にありがとうございます。あなたのサポートがなければ、エンティティとしての私たちの成功は不可能です。

また、大切なお客様のご要望にお応えできるよう、たゆまぬ努力をしてくださった社員の皆様にも感謝申し上げます。

昨年の第1四半期には、新たに5つの州に事業を拡大し、それ以来、当社は新たな高みへと急上昇しました。当社は拡大を続けており、事業を改善し、最終的には南東部地域で優先される芝生ケアプロバイダーになるために、いくつかのイニシアチブを実施する予定です。

• コールセンターのスタッフと顧客の間の相互作用をさらに改善するために顧客関係を強化する
• 米国南東部のいくつかの主要市場に当社のローンケア製品を紹介します
• より多くのグリーン製品を導入して、環境保全に貢献します
• 忠実な顧客に感謝するために報酬プログラムを開始します

私たちはあなたのビジネスを大切にし、今後何年にもわたってあなたに仕えることを楽しみにしています。いつものように、あなたのすべての芝生の手入れの必要性を処理するために私たちを信頼してくれてありがとう。

ベスト、

ジョン・W・スミス、CEO
Stellar Lawns、LLC

ステップ3.財務報告

による 米国中小企業管理 、あなたの会社の財務データを追跡することは、「あなたのビジネスを次のレベルに引き上げるために貸し手または投資家からの資金調達を求めるときに不可欠です。」そうすることで、製品やサービスの価格設定、マージンとキャッシュフローの決定、税金の申告の容易化にも役立ちます、と記事は付け加えています。

年次報告書には以下を含める必要があります。

• バランスシート
• 損益計算書
• キャッシュフロー計算書

バランスシート

貸借対照表には、資産、負債、所有者の資本の3つの部分があります。貸借対照表が機能するためには、資産と負債の合計が所有者の資本と等しくなければなりません。

資産は現在のものとして分類でき、1年以内に現金に変換することも、固定することもできます。これらには通常、次のものが含まれます。

• 現金（短期）
• 売掛金（短期）
• 在庫（短期）
• 建物（固定）
• 土地（固定）
• 設備・機械（固定）

資産と同様に、負債も短期または長期に分類されます。負債の例は次のとおりです。

• 買掛金（短期）
• 未払税金（短期）
• 貸付金（長期）
• 支払手形（長期）

所有者の資本は、投資資本と利益剰余金で構成されています。

損益計算書

損益計算書とも呼ばれ、損益計算書はその年の純利益を明らかにします。会社の純利益を決定するには、次の式を使用します。

粗利益または総売上高

-売上原価（つまり、在庫、材料、消耗品、税金）

-総運営費（光熱費、税金、料金などの項目）

=税引前純利益

-所得税

=純営業利益

+利益剰余金（年初）

=利益剰余金（年末）

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、ビジネスに出入りする現金の量を示します。終了時の現金残高を決定するには、次の式を使用します。

開始時の現金残高

+キャッシュインフロー（現金販売や売掛金の支払いなどの項目）

-現金流出（購入、給与、広告費などの項目）

=終了現金残高

4.会社のマネージャー

このセクションはかなり単純です。これから行うのは、主要な役員の名前とそれぞれの役職を一覧表示することだけです。重要な役職または個人が管理階層に追加または削除された場合は、この情報も開示する必要があります。

5.脚注

説明が必要な可能性のある財務報告の構成要素を明確にするために、年次財務報告に脚注を必ず含めてください。

サンプルテキスト

注1：Stellar Lawns、LLCは、米国南東部地域の住宅用および商業用不動産の両方の芝生ケアプロバイダーです。

注2：Stellar Lawns、LLCは現金主義の会社であり、財務報告の目的で暦年に従います。

注3：流動資産および流動負債は、1年以内に回収または充足されるものです。

注3：資産は、10年から30年の見積耐用年数を使用して定額法で減価償却されます。

注4：買掛金には、独立請負業者によるサービスの支払額が含まれています。

注5：法人税等は、現在適用される税率を使用して計算されています。

上場企業の財務報告

あなたの会社が上場企業である場合は、 証券取引委員会の財務報告マニュアル 。そうしないと、連邦ガイドラインに準拠しなくなります。

最終的な考え

年次財務報告は、会計士だけが関心を持つ乾燥データの単なる収集ではありません。あなたの会社が最大の利益を引き出すことができるように、マーケティングおよび教育ツールとしてそれらを最大限に活用してください。